Vender online a Canarias, Ceuta y Melilla: IVA, IGIC, IPSI y cómo configurarlo

Un cliente de Las Palmas compra en tu tienda y le cobras el 21 % de IVA, como a todos. Días después le llama la empresa de transporte: tiene que pagar el IGIC y unos gastos de despacho para recibir el paquete. Ha pagado impuestos dos veces y te escribe enfadado. Tiene razón.

Por qué no se cobra IVA

El artículo 3 de la Ley 37/1992 del IVA excluye del territorio de aplicación del impuesto a Canarias, Ceuta y Melilla. A efectos del IVA, enviar mercancía allí desde la península o Baleares es una exportación, y las exportaciones están exentas (artículo 21 de la misma ley).

Eso no quiere decir que no haya impuestos. Cada territorio tiene el suyo:

• Canarias: el IGIC (Impuesto General Indirecto Canario), regulado por la Ley 20/1991. Su tipo general es del 7 %, con tipos reducidos e incrementados para determinados bienes.
• Ceuta y Melilla: el IPSI (Impuesto sobre la Producción, los Servicios y la Importación), con tipos que fija cada ciudad.

Además, en Canarias existe el AIEM (Arbitrio sobre Importaciones y Entregas de Mercancías) para determinados productos.

Qué pasa con el paquete

Como es una exportación, la mercancía tiene que pasar aduana:

• A la salida, un DUA de exportación (Documento Único Administrativo) justifica la exención del IVA. Sin él, Hacienda puede considerar que la venta no estaba exenta.
• A la llegada, se liquida la importación: el IGIC o el IPSI correspondiente y, si los hay, los gastos de despacho.

En la práctica, los transportistas y operadores postales con servicio a Canarias suelen ofrecer el despacho como parte del envío, con cargos que conviene conocer y explicar al cliente antes de la compra. Pregunta a tu transportista exactamente qué incluye su servicio y quién paga qué.

Cómo se lo explicas al cliente

El cliente de estos territorios suele estar acostumbrado, pero hay que decirlo claro en la tienda:

• Que el precio se le muestra sin IVA.
• Que en destino pagará el impuesto local y, si corresponde, los gastos de despacho.
• Quién gestiona ese despacho y cuánto cuesta, si lo sabes.
• Si hay productos que no envías allí.

Una alternativa que usan algunas tiendas con mucho volumen es darse de alta en el IGIC y vender con los impuestos de destino incluidos («entrega en destino con impuestos pagados»). Es más cómodo para el cliente pero tiene obligaciones propias en Canarias; no es una configuración de la tienda, es una decisión fiscal que se toma con la asesoría.

¿Y los servicios y productos digitales?

Las reglas de localización de servicios son distintas a las de las mercancías, y no siempre se aplica la misma lógica. Si vendes servicios, suscripciones o descargas a clientes de Canarias, Ceuta o Melilla, consulta con tu asesoría cómo tributa tu caso concreto antes de configurar nada.

Cómo configurar los impuestos en PrestaShop

En PrestaShop los impuestos se aplican mediante reglas de impuestos por país y, dentro de un país, por provincia o por rango de códigos postales. Para España:

1. Activa las provincias en Internacional > Ubicaciones > Provincias, para que el cliente elija la suya en la dirección.
2. En cada regla de impuestos que uses (general, reducido, superreducido), añade una línea para España, provincias de Las Palmas y Santa Cruz de Tenerife, con un impuesto del 0 %. También se puede hacer por código postal: los de Las Palmas empiezan por 35 y los de Santa Cruz de Tenerife por 38.
3. Haz lo mismo para Ceuta (51) y Melilla (52).
4. Usa un impuesto del 0 % con un nombre claro, del estilo «Exento (territorio sin IVA)», para que en la factura se entienda.
5. Revisa los portes: los transportistas también tienen regla de impuestos, y tienen que salir sin IVA a esos destinos.

En una tienda que revisamos, las reglas de impuestos venían de una importación y a las dos provincias canarias se les aplicaba el tipo de IVA de otro país europeo, mientras que el IVA español estaba desactivado. Nadie lo había notado hasta que un cliente canario reclamó. Merece la pena repasar regla por regla, no solo la principal.

Errores frecuentes

1. Cobrar IVA a Canarias, Ceuta o Melilla.
2. Poner el 0 % solo en la regla general y olvidar las reducidas y la de los portes.
3. Configurar el 0 % sin guardar luego el justificante de exportación.
4. No avisar al cliente de que pagará impuestos y despacho en destino.
5. Aplicar el 0 % por el país de facturación en lugar de por la dirección de entrega.

Checklist

• Provincias activadas en España.
• 0 % en Las Palmas, Santa Cruz de Tenerife, Ceuta y Melilla en todas las reglas, portes incluidos.
• Pedido de prueba con una dirección de cada territorio, revisando carrito y factura.
• Texto informativo en la tienda sobre impuestos y despacho en destino.
• Procedimiento acordado con el transportista para el DUA y archivo del justificante.

Preguntas frecuentes

¿Y si el cliente vive en Canarias pero pide que se le envíe a Madrid? Lo que cuenta para las mercancías es adónde se envían. Si el paquete va a Madrid, lleva IVA, viva donde viva el cliente.

¿Las ventas a empresas canarias son distintas? Siguen siendo exportaciones exentas de IVA. La empresa canaria liquidará el IGIC de la importación según sus reglas. Conviene emitir factura completa con sus datos.

¿Baleares también está exenta? No. Baleares forma parte del territorio de aplicación del IVA, igual que la península. Solo Canarias, Ceuta y Melilla quedan fuera.

¿Puedo no enviar a estos territorios? Puedes, pero dilo antes de la compra, en la información de envíos y en el propio checkout, para que el cliente no llegue al último paso y descubra que no puede recibir el pedido.

Cómo resolverlo en PrestaShop

Las reglas de impuestos de PrestaShop bastan para dejar de cobrar IVA a estos destinos; lo que suele fallar es que alguna regla se queda sin la excepción. Para que la factura salga con los datos correctos del cliente, RKR Datos de Facturación recoge y valida el NIF, NIE o CIF en el checkout según el tipo de cliente, y los demás módulos que aparecen bajo este artículo ayudan con la factura PDF.

Este artículo es informativo y no sustituye el asesoramiento fiscal. Para un caso concreto, consúltalo con tu asesoría.