Pourboires, dons et arrondi solidaire dans une boutique en ligne : comment bien faire

Un restaurant avec commandes en ligne, un atelier de reliure, une boutique qui collabore avec un refuge pour animaux. Dans tous les cas, des clients sont prêts à payer un peu plus : pour remercier l'équipe de son travail ou pour soutenir une cause. Si la boutique ne le facilite pas, cet argent n'arrive jamais.

Mais pourboire, don et arrondi solidaire ne sont pas la même chose, ni sur le plan comptable ni sur le plan fiscal, et les mélanger crée des problèmes. Cet article les distingue. Nous ne donnons pas de chiffres fiscaux : ils dépendent de votre forme juridique et de votre situation, et doivent être confirmés avec votre conseiller fiscal.

Trois choses différentes

L'arrondi solidaire (« arrondissez à l'euro supérieur et donnez la différence ») n'est pas une quatrième catégorie : c'est un don à une cause, simplement avec un montant calculé.

Les pourboires dans une boutique en ligne

Ils ont surtout du sens dans les activités où le client perçoit un travail humain derrière : restauration avec livraison, services à domicile, artisanat, produits faits main ou petites boutiques avec une relation très proche.

• Où l'afficher : dans le panier ou au checkout, à côté du récapitulatif de commande. Pas sur la fiche produit, sauf si cela a vraiment du sens dans votre cas.
• Comment le proposer : quelques pourcentages ou montants suggérés et un champ pour saisir le montant souhaité, avec l'option « sans pourboire » tout aussi visible.
• Comment l'enregistrer : comme une vraie ligne de la commande, qui apparaisse dans la commande, sur la facture et dans les e-mails. Un pourboire qui n'existe que dans un champ à part ne peut pas être rapproché.
• Quand il compte : uniquement une fois la commande encaissée. Un virement en attente n'est pas de l'argent collecté.
• Si la commande est annulée, le pourboire est remboursé avec elle.

Concernant la fiscalité du pourboire, deux questions sont à aborder avec votre conseiller : comment ce montant est traité au regard de l'IVA (la TVA espagnole) selon la manière dont vous l'encaissez, et comment il est réparti entre l'équipe, car ce que perçoivent les salariés a son propre traitement social et fiscal. L'outil peut le répartir selon un schéma, mais la façon de le verser relève de votre gestionnaire de paie.

Les dons à une cause extérieure

Si votre boutique collecte des dons pour une ONG avec laquelle vous collaborez, vous agissez comme intermédiaire. Cela implique :

1. Un accord avec l'organisation : ce qui est collecté, à quelle fréquence c'est reversé et comment c'est justifié.
2. De la transparence envers le client : à qui va l'argent, pour quoi faire et combien a été collecté. Publier le total et le justificatif du virement crée la confiance.
3. Reverser l'argent dans les délais convenus, avec un registre qui le prouve.
4. Qui délivre le certificat : le certificat de don à effet fiscal est émis par l'organisation qui reçoit le don, pas par la boutique. Si vous voulez que vos clients puissent déduire ce qu'ils donnent, l'organisation a besoin de leurs données (y compris leur NIF, le numéro d'identification fiscale espagnol), et vous devez les recueillir avec leur consentement et les lui transmettre.

Une autre option, plus simple, consiste à ce que la boutique reverse une partie de ses ventes (« 2 % de chaque commande vont à… »). Le donateur est alors la boutique, et non le client, et c'est la boutique qui reçoit le certificat.

Si c'est vous l'ONG

De nombreuses organisations à but non lucratif ont une boutique en ligne : elles vendent des produits dérivés, des billets de loterie, des calendriers ou des produits du commerce équitable. Pour elles, la boutique peut aussi être le canal de collecte des dons :

• Des campagnes avec un objectif et une barre de progression.
• Des dons ponctuels et réguliers (mensuels, trimestriels, annuels).
• Des données fiscales du donateur validées : NIF, NIE ou CIF (les identifiants fiscaux espagnols des particuliers, des résidents étrangers et des sociétés), et type de donateur.
• Un justificatif pour chaque don et un certificat annuel.
• Les données pour le Modelo 182, la déclaration informative des dons que les organisations déposent auprès de l'Agencia Tributaria (l'administration fiscale espagnole).

Le régime fiscal des entités sans but lucratif et des incitations au mécénat est défini par la Ley 49/2002 (la loi espagnole 49/2002 sur les entités sans but lucratif et le mécénat). Si votre organisation en relève, vos donateurs peuvent déduire leurs contributions, et cela dépend de la bonne saisie de leurs données dans le Modelo 182. Un NIF mal écrit, c'est une déduction que le donateur ne verra pas dans sa déclaration préremplie.

Encaisser et rapprocher

L'argent des pourboires et des dons doit pouvoir être suivi comme celui des ventes :

• Qu'il passe par les mêmes passerelles que le reste de la commande ou, s'il s'agit d'un don indépendant, par une passerelle avec confirmation signée.
• Qu'il ne compte comme encaissé que lorsqu'il l'est réellement.
• Que les dons réguliers aient leur prélèvement programmé et une alerte en cas d'échec.
• Que vous puissiez exporter le détail pour votre comptabilité.

Erreurs fréquentes

• Un pourboire ou un don coché par défaut.
• Collecter pour une cause sans accord écrit avec l'organisation.
• Ne jamais publier combien a été reversé.
• Compter comme collectés des virements qui ne sont pas arrivés.
• Mélanger pourboire et don sur la même ligne.
• Des NIF de donateurs non validés avant le Modelo 182.

Checklist

• Décidez ce que vous proposez : pourboire, don à une cause, don à votre organisation ou arrondi.
• Aucune option présélectionnée et un « non merci » tout aussi visible.
• Une vraie ligne de commande, qui ne compte qu'à l'encaissement et s'annule avec la commande.
• Un accord et un calendrier de reversement si vous collectez pour un tiers.
• Si vous êtes une ONG : NIF validé, certificats et données du Modelo 182.
• Passez en revue avec votre conseiller l'IVA, la répartition et le traitement de chaque cas.

Comment le mettre en place dans PrestaShop

RKR Contribution ajoute des pourboires dans le panier et au checkout (pourcentage, montant fixe ou libre, avec minimums, maximums et arrondi) sous forme de vraie ligne de commande, qui ne compte qu'une fois la commande payée, s'annule avec elle et peut être répartie entre l'équipe. Pour les organisations, il active un moteur de dons avec campagnes et objectif, dons ponctuels et réguliers, validation des NIF, NIE et CIF, justificatif et certificat annuel en PDF, espace « Mes dons » et export pour le Modelo 182, avec paiement par virement ou Bizum, Stripe, PayPal, Redsys ou Mollie.

Cet article est fourni à titre informatif et ne remplace pas un conseil fiscal ou social. Pour un cas précis, consultez votre conseiller.